Forex Gewinn Oder Verlust Eintrag

16 Verarbeiten von Währungsgewinnen und - verlusten für Debitoren 16.1 Währungsgewinne und - verluste Währungsgewinne und - verluste beruhen auf Wechselkursschwankungen, die bei Geschäften mit mehr als einer Währung auftreten. Es gibt zwei Arten von Gewinnen und Verlusten: Nicht realisierte Gewinne und Verluste Realisierte Gewinne und Verluste Nicht realisierte Gewinne und Verluste werden auf unbezahlten Rechnungen der offene Teil der teilweise bezahlten Rechnungen am Ende einer Geschäftsperiode berechnet, während realisierte Gewinne und Verluste zu diesem Zeitpunkt berechnet werden Des Eingangs. 16.1.1 Realisierte Gewinneverlustberechnungen Zur Berechnung realisierter Gewinne und Verluste müssen Sie Quittungen buchen. Realisierte Gewinne und Verluste beruhen auf Wechselkursschwankungen, die zwischen Transaktionen auftreten, die einen ausländischen oder alternativen Währungseingang beinhalten. Wenn Sie Einnahmen buchen, berechnet das System Gewinne und Verluste, je nachdem, ob sich die Wechselkurse vom Datum der Rechnung bis zum Tag des Eingangs geändert haben. Bei Änderung der Wechselkurse erstellt das System Buchungen für die Gewinne und Verluste. Realisierte Gewinne und Verluste werden errechnet, wenn Sie Quittungen auf die Rechnungen anwenden, sie werden jedoch beim Buchen der Quittungen im Hauptbuch erfasst. Zur Berechnung des Gewinns oder Verlusts bestimmt das System, wie sich der Wechselkurs zwischen dem Rechnungsdatum und dem Eingangsdatum wie folgt ändert: Das Rechnungsdatum ist das Datum, an dem der Wechselkurs zur Berechnung der Rechnungsbeträge verwendet wurde. Das Rechnungsdatum kann entweder der DGJ (Rechnung GL Datum) oder der DIVJ (Rechnungsdatum) in der Tabelle F03B11 sein. Sie legen eine Verarbeitungsoption in der Business Function P03B0011 fest, um festzulegen, welches Datum beim Erstellen einer Rechnung verwendet wird. Das Empfangsdatum ist das Datum in dem Feld DGJ (Empfangs-GL-Datum) in der Tabelle F03B14. Dies ist das Datum auf dem Eingangsdetailpunkt, dass die Rechnung bezahlt wurde. Zusammenfassend bestimmt das System, welches Rechnungsdatum (DGJ oder DIVJ) bei der Erstellung der Rechnung verwendet wurde und verwendet als Rechnungsdatum den Gewinn oder Verlust. Bei Fremdwährungseinnahmen besteht das Potenzial für einen Standardgewinn oder - verlust. Um den Gewinn oder Verlust zu berechnen, multipliziert oder teilt das System den Rechnungsbetrag mit der Differenz des Wechselkurses ab dem Zeitpunkt der Rechnungsstellung und dem Zeitpunkt der Zahlung. Wenn ein alternativer Währungseingang vorliegt, besteht das Potential für zwei Gewinne oder Verluste bei einer Transaktion: Standardgewinnverlust. Ein Betrag, der auf Wechselkursdifferenzen zwischen der Fremdwährung (Transaktion) und der Landeswährung vom Transaktionsdatum bis zum Erhaltstag basiert. Wechselkursverlust. Ein Betrag, der auf Wechselkursdifferenzen zwischen der alternativen (Quittungs-) Währung und der inländischen Währung basiert. Dieser Gewinn oder Verlust ist der Unterschied zwischen dem Betrag, der berechnet wird, indem der alternative Währungsbeleg direkt auf die inländische Währung umgerechnet wird (dies ist der Betrag, der tatsächlich auf dem Bankkonto hinterlegt oder bezahlt wird) Der Betrag, der durch Umwandlung des alternativen Währungsbelegs berechnet wird Der Fremdwährung in die Landeswährung 16.1.1.1 Beispiel: Realisierter Gewinnverlust auf Fremdwährungsrechnungen und Quittungen In diesem Beispiel gibt eine britische Firma eine Rechnung in US-Dollar (Fremdwährung) an und erhält Zahlung in USD (Fremdwährung). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potential für einen Gewinn oder Verlust auf der Grundlage der Wechselkursschwankungen zwischen der inländischen Währung und der Fremdwährung zum Zeitpunkt der Zahlungseingang. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Der Währungsbeleg am 1. Februar beträgt 500,00 USD. 16.1.1.2 Standardgewinnverlust Der Standardgewinnverlust beträgt 0,45 GBP. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Eingangstermin. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (Umrechnungskurs am Erhaltungsdatum) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 303.60 GBP 304.05 minus 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Beispiel: Realisierter Gewinnverlust auf fremder Rechnung und alternativer Währungseingang In diesem Beispiel , Ein französisches Unternehmen drei Rechnungen in kanadischen Dollar (CAD) und erhält Zahlung in japanischen Yen (JPY). Bei der Erfassung wird der Quittungsbetrag (JPY) mit den in - und ausländischen Rechnungsbeträgen verglichen, um zu ermitteln, ob die Forderung erfüllt ist. Da die drei an der Transaktion beteiligten Währungen gegenläufig sind, besteht das Potenzial für: Standardgewinnverlust zwischen EUR und CAD. Wechselkursverlust zwischen JPY, CAD und EUR. Die Devisenrechnung am 1. Januar für 500.00 CAD, das ist 356.34 EUR in der Landeswährung. Der EUR-Betrag errechnet sich wie folgt: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR Der alternative Währungsbeleg am 1. Februar ist 38.850 JPY. Der auf die Rechnung angewendete Währungsbetrag beträgt 500,00 CAD. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD Der in der Rechnung angewandte Landeswährungsbetrag beträgt 354.41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR Der inländische Währungsteil des Wareneingangs beträgt 355.98 EUR 38.850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Standardgewinnverlust Der Standardgewinnverlust ist ndash1.93 EUR. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Eingangstermin. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 356.34 EUR 354.41 minus 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Wechselkursgewinnverlust Der Wechselkursgewinnverlust beträgt 1.57 EUR. Dieser Betrag wird unter Verwendung von Wechselkursen am Eingangstag berechnet. Es basiert auf dem Unterschied zwischen der Umwandlung der alternativen Währung direkt in die Landeswährung und der Umwandlung der alternativen Währung in die Fremdwährung in die Landeswährung. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 minus 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Unrealisierte Gewinneverlustberechnungen Um unrealisierte Gewinne und Verluste auf offene Fremdwährungsrechnungen aufzuzeichnen, können Sie die Gewinn - und Verlustbeträge eingeben Manuell in einen Journaleintrag eintragen oder das System automatisch die Gewinn - und Verlustbuchungen erstellen. Unrealisierte Gewinne und Verluste gelten für unbezahlte Rechnungen oder den offenen Teil einer teilweise bezahlten Rechnung. Wenn Sie mit mehreren Währungen arbeiten, zeichnen Sie am Ende jedes Geschäftsjahres unrealisierte Gewinne und Verluste auf, um offene Transaktionen zu bewerten. Dies gibt Ihnen ein genaues Bild der Cash-Position, so dass Sie den Cashflow prognostizieren und verwalten können. Damit das System automatisch Gewinn - und Verlustbuchungen generieren kann, führen Sie den AR Unrealized Gain Loss Report (R03B426) aus, der: Revalues ​​offener Rechnungen auswertet Analysiert nicht realisierte Gewinne und Verluste detaillierte Aufzeichnungen unrealisierte Gewinne und Verluste 16.2 Voraussetzungen Bevor Sie die Aufgaben in diesem Abschnitt ausführen : Geben Sie neue Währungen ein. Erstellen Sie eine andere Version des A R Unrealized Gain Loss Report für jedes Unternehmen, das eine andere Basiswährung hat. 16.3 Erstellung des A R Unrealisierten Gewinnminderungsberichts Dieser Abschnitt gibt einen Überblick über den A R Unrealized Gain Loss Report und erörtert, wie: Führen Sie den A R Unrealized Gain Loss Report aus. Legen Sie die Verarbeitungsoptionen für A R Unrealized Gain Loss Report fest (R03B426). 16.3.1 Verständnis des A R Unrealisierten Gewinn-Verlust-Berichts Sie führen den A R unrealisierten Gewinn-Verlust-Bericht (R03B426), um nicht realisierte Gewinne und Verluste zu berechnen. Das System erzeugt einen Bericht, der für jede Rechnung die Basiswährung und die Transaktionswährung anzeigt. Rechnungsnummer und Fälligkeitsdatum. Der ursprüngliche und aktuelle inländische Betrag berechnet für jede Rechnung. Der ausländische Betrag jeder Rechnung. Der nicht realisierte Gewinn oder Verlust für jede offene Rechnung. Zur Erstellung des Berichts verwendet das System Informationen aus diesen Tabellen: Debitorenbuchhaltung (F03B11) Belegdetail (F03B14) Sie legen fest, ob Buchungsbuchungen für nicht realisierte Gewinne, Verluste oder beides in einer Bearbeitungsoption angelegt werden sollen. Das System ordnet diesen Journaleinträgen die Belegart JX zu. Dies ist die einzige Dokumentart, die verwendet wird, um die inländische Seite eines monetären (währungsspezifischen) Kontos anzupassen. Das System erzeugt pro Firma nur einen Journaleintrag. Wenn Sie die Bearbeitungsoption leer lassen, erzeugt das System keine Journaleinträge. Sie können auch angeben, ob Buchungen für nicht realisierte Gewinne oder Verluste ab einem bestimmten Datum angelegt werden sollen. Das System wählt Rechnungen, die ab dem Datum, das Sie in einer Verarbeitungsoption angeben, geöffnet sind, und verwendet den F03B14 As Of Aging Server (B03B136), um die in - und ausländischen Rechnungsbeträge neu zu berechnen. Dann, wenn in einer Verarbeitungsoption angegeben, erstellt das System Buchungen für die nicht realisierten Gewinne oder Verluste. Mit der Berichterstattung können Sie Periodenberichte erstellen, um die finanziellen Prüfanforderungen zu erfüllen, z. B. das Ausgleichen offener Rechnungen auf Debitorenbuchkonten. Wenn Sie den A R Unrealized Gain Loss Report zu einem bestimmten Datum ausführen, sollten Sie sich bewusst sein, dass der Report länger dauert. Das liegt daran, dass das System zunächst die offenen Beträge zum angegebenen Datum umrechnet und dann die nicht realisierten Gewinne oder Verluste berechnet. Führen Sie den A R Unrealized Gain Loss Report zuerst aus, ohne Journalbuchungen zu erstellen. Überprüfen Sie den Bericht und korrigieren Sie gegebenenfalls die Wechselkurse. Setzen Sie das Programm fort, ohne Journalbuchungen zu erstellen, bis Sie alle Wechselkurse korrigiert haben, und führen Sie dann das Programm aus, um Buchungen für nicht realisierte Gewinne und Verluste zu erstellen. Wenn Sie mehrere Währungen mischen, wenn Sie den A R Unrealized Gain Loss Report ausführen, werden die Gesamtsumme der Fremdwährung und alle anderen Zwischensummen als NA (nicht zutreffend) angezeigt, da Summen für mehr als eine Währung bedeutungslos sind. Um dies zu verhindern, richten Sie eine andere Version des Berichts für jedes Unternehmen mit einer anderen Basiswährung ein. Das Erstellen einer separaten Version für jedes Unternehmen hat den zusätzlichen Vorteil, die Größe des Berichts zu reduzieren. Um doppelte Journaleinträge zu vermeiden, legen Sie nicht die Verarbeitungsoption fest, um Journalbuchungen mehrmals pro Geschäftsjahr zu erstellen. 16.3.1.1 Beispiel: Unrealisierter Gewinnverlust auf Fremdwährungsrechnung In diesem Beispiel berechnet eine französische Gesellschaft einen nicht realisierten Gewinnverlust auf einer offenen Fremdwährungsrechnung in US-Dollar (USD). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potenzial für einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust am Ende des Geschäftsjahres, in dem die offene Rechnung (USD) gegenüber dem Euro (EUR) aufgewertet wird. Verbundene Worte Wechselkursgewinn oder - verlust - Was ist eine Börse? Gewinn oder Verlust Definition: Ein Umtauschgewinn oder - verlust wird durch eine Änderung des verwendeten Wechselkurses verursacht, zB wenn eine Rechnung mit einem Satz eingegangen und an einem anderen bezahlt wird, wird dies zu einem Kursgewinn oder - verlust führen. Wenn Ihr Unternehmen Waren aus dem Ausland kauft und Ihnen diese Waren in einer anderen Währung als Ihrer Basiswährung (die normalerweise GBP ist, wenn Ihre Firma in Großbritannien registriert ist) belastet wird, dann, wenn Sie diese Rechnung in derselben Währung bezahlen , Wird der Wechselkurs unverändert von dem Zeitpunkt abweichen, zu dem Sie die Lieferantenrechnung in Ihr Buchhaltungssystem gebucht haben. Dieser Unterschied wird als Wechselkursgewinn oder - verlust bezeichnet, je nachdem, wie sich der Wechselkurs geändert hat - nach oben oder nach unten. Ebenso, wenn Sie eine Umsatzrechnung in Euro erheben und dann Ihr Kunde zahlt Ihnen in Euro die gleiche wahrscheinlich gelten. Rechnungslegung von Umrechnungsdifferenzen In den meisten Abrechnungssystemen enthält der Kontenplan ein Konto oder einen Nominalcode für Umrechnungsdifferenzen. Wenn Sie einen Kunden oder Lieferanten anlegen, können Sie auswählen, in welcher Währung er arbeitet (so können Sie ihn ändern, wenn er sich von der Basiswährung unterscheidet). Wenn Sie den Eingang oder die Zahlung verarbeiten, muss dieser Eintrag in der gleichen Währung wie die ursprüngliche Transaktion sein, damit zwei Dinge passieren: erstens, dass die Rechnung abgeglichen und anschließend als offene Position entfernt wird, und zweitens, dass jegliche Umtauschdifferenz gekauft wurde Etwa durch diese wird auf das Wechselkurskonto oder nominal Code in Ihrem Kontenplan gebucht werden.